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《河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》政策解讀
2022-11-15
轉(zhuǎn)載
為建立完善以管資本為主的國有企業(yè)投資監(jiān)管體制，健全清單式投資管理制度，嚴(yán)把投資方向，推動企業(yè)規(guī)范投資決策程序，提高投資效益，防控投資風(fēng)險，結(jié)合工作實(shí)際，近日，省政府國資委印發(fā)了《河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。
《辦法》堅(jiān)持以管資本為主加強(qiáng)投資監(jiān)管的原則，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，以資本為紐帶，依法建立信息對稱、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險控制有力的分類投資監(jiān)督管理體系。省政府國資委以投資方向、風(fēng)險防控、程序合規(guī)為重點(diǎn)履行出資人監(jiān)管職責(zé)，通過項(xiàng)目檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察等手段，對監(jiān)管企業(yè)投資活動實(shí)施全過程、穿透式、全覆蓋的監(jiān)督。
《辦法》通過明晰權(quán)責(zé)定位、強(qiáng)化制度建設(shè)、把握投資方向、完善過程監(jiān)督等手段，解決投資監(jiān)管的主要問題和難點(diǎn)，共七章55條，主要分兩個層面：一是省政府國資委監(jiān)管；二是省管企業(yè)投資管理。
從省政府國資委監(jiān)管層面。一是明確省管企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、實(shí)施主體和責(zé)任主體。二是堅(jiān)持負(fù)面清單管理。通過定期公布負(fù)面清單，明確禁止和限制投資的領(lǐng)域和事項(xiàng)。三是明確非主業(yè)投資比例。原則上國有資本投資及運(yùn)營公司不超過15%、商業(yè)一類企業(yè)不超過10%、商業(yè)二類企業(yè)不超過8%、公益類企業(yè)不超過5%。四是對企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理。通過“二上二下”委內(nèi)會審制度，從管投向、管程序、管風(fēng)險、管回報四個方面對企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案。五是對特別監(jiān)管類目實(shí)行分類管理。事前備案和事前報告均在企業(yè)董事會決策之前，體現(xiàn)了不干預(yù)企業(yè)投資決策權(quán)，不代替企業(yè)決策的原則。六是堅(jiān)持投資項(xiàng)目后評價。省管企業(yè)及其各級子企業(yè)凡是需要編制可行性研究報告或投資分析報告的投資項(xiàng)目，原則上均應(yīng)開展投資項(xiàng)目后評價。七是堅(jiān)持投資事項(xiàng)報告制度。通過月報、投資事項(xiàng)異常和投資事項(xiàng)后評價報告，掌握企業(yè)投資動態(tài)，包括投資項(xiàng)目發(fā)生異常、發(fā)生重大投資損失事件等。八是建立投資事項(xiàng)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制。把企業(yè)投資事項(xiàng)納入巡視巡察、業(yè)績考核、審計(jì)監(jiān)督、效能監(jiān)察的監(jiān)督檢查范圍。必要時，省政府國資委組織力量對企業(yè)投資事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查和抽查。
從省管企業(yè)層面，一是管理制度方面。要求企業(yè)建立和完善投資管理制度及專項(xiàng)制度、議事規(guī)則等。二是決策方面。要求企業(yè)建立可追溯的投資項(xiàng)目決策程序：包括投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、項(xiàng)目的考察及初審、項(xiàng)目可研或投資分析報告的編制、項(xiàng)目盡職調(diào)查、財務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估及定價、專家論證、黨委會審議、董事會審議決策、項(xiàng)目的實(shí)施過程、項(xiàng)目的檔案管理等十一個環(huán)節(jié)。三是實(shí)施方面。強(qiáng)調(diào)企業(yè)是投資項(xiàng)目的實(shí)施主體，必須對投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全過程監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行國家及我省政策規(guī)定及投資監(jiān)管相關(guān)制度。四是投后方面。包括投資項(xiàng)目完成情況報告、投資項(xiàng)目后評價、投資項(xiàng)目監(jiān)督檢查及檔案管理等。五是風(fēng)險管理方面。包括風(fēng)險管理體系的建立、投資事項(xiàng)的風(fēng)險評估、實(shí)施過程的監(jiān)控、預(yù)警和處置（包括剎車止損機(jī)制）、投資項(xiàng)目的約束激勵機(jī)制等。
